주식 손실 났다면? 국내주식·해외주식 세금 계산이 완전히 다르다

오늘은 장이 많이 빠졌을 때 오히려 챙겨야 할 세금 이야기를 정리해보자.

국내주식에서 손실이 났다고 해외주식 이익과 합쳐서 세금을 줄일 수 있을까? 결론부터 말하면 안 된다. 국내주식과 해외주식은 세금 계산 방식과 신고 구조가 완전히 분리되어 있다. 이걸 모르면 연말에 예상보다 훨씬 많은 세금을 내게 된다.

한 줄 결론

국내주식 손실은 해외주식 이익과 통산되지 않는다. 해외주식 이익은 무조건 5월 종합소득세 신고 대상이고, 국내 대주주가 아니라면 국내주식 매매차익 자체가 비과세다. 그래서 폭락장에선 해외주식 익절 타이밍과 ISA 활용이 절세의 핵심이다.

숫자로 보면

아래 표를 보면 국내주식과 해외주식의 세금 구조가 얼마나 다른지 한눈에 들어온다.

가장 큰 차이는 국내주식 소액주주는 매매차익에 세금이 전혀 없다는 점이다. 삼성전자가 -12% 빠졌어도 세금과 무관하다. 반면 해외주식은 250만원 공제 후 22% 세율이 적용된다. 테슬라로 1,000만원 벌었다면 (1,000만 – 250만) × 22% = 165만원이 세금이다.

왜 헷갈리는가

많은 투자자가 “국내에서 손해 봤으니 해외 이익과 상계되지 않나?” 하고 착각한다. 금융소득(이자·배당)은 국내외 합산 2,000만원 기준으로 판단하지만, 주식 양도차익은 국내와 해외가 완전히 다른 세법 체계로 움직인다.

B 시나리오가 현실에서 가장 아픈 케이스다. 국내주식에서 5,000만원 까먹었는데 해외주식 이익 8,000만원에 대해 1,705만원 세금을 별도로 내야 한다. 국내 손실은 세금 계산에 전혀 반영되지 않는다.

절세 포인트 셋

그렇다면 폭락장에서 할 수 있는 게 뭘까.

① 해외주식 손실은 반드시 실현하라

해외주식은 손익통산이 가능하다. 연말 전에 손실 난 해외주식을 팔아서 이익과 상계하면 세금을 줄일 수 있다. 마이너스 500만원이면 이익 500만원을 상쇄해 약 110만원 세금이 줄어든다.

② ISA 계좌를 지금 만들어라

ISA 계좌 안에서는 국내주식·해외ETF·국내ETF 매매차익이 비과세(일반형 200만원, 서민형 400만원) 또는 9.9% 저율 분리과세다. 폭락장에서 줍줍한 종목을 ISA에 담아두면 나중에 올랐을 때 세금 부담이 확 줄어든다.

③ 해외주식 익절 타이밍을 분산하라

250만원 기본공제는 연간 기준이다. 12월에 몰아서 팔면 250만원 초과분에 22%가 붙지만, 1월과 12월로 나누면 공제를 두 번 쓸 수 있다. 단, 이월되지 않으니 매년 계산이 필요하다.

ISA vs 일반계좌, 세금 차이

해외주식 투자자라면 ISA 차이가 훨씬 크게 벌어진다. 1,000만원 벌었을 때 일반계좌 165만원 vs ISA 79만원. 86만원 차이다. 손실 난 장에서도 최소한 계좌 구조만이라도 절세형으로 바꿔두자는 얘기다.

체크할 리스크

• ISA는 연간 납입한도 2,000만원(일반형), 총 1억원까지다. 이미 한도 꽉 찼으면 추가 불입 불가.
• ISA에서 해외주식 직접 투자는 안 된다. 해외ETF만 가능하다.
• 국내주식 거래세(0.20%)는 ISA 안에서도 그대로 낸다. 양도차익만 비과세/저율이다.
• 해외주식 손실 이월공제는 5년이다. 올해 다 털렸다고 너무 낙담할 필요는 없다.

이 글은 세금 정보를 일반적으로 정리한 것입니다. 개인별 세금 상황에 따라 결과가 달라질 수 있으니, 정확한 판단은 국세청 또는 세무사와 상담하시기 바랍니다.