💰해외주식 팔면 250만원까지 진짜 공짜일까? — 양도소득세 손익통산·이월공제 완벽 계산

핵심만 먼저

해외주식 양도차익이 연 250만원까지 비과세라는 건 많이들 안다. 하지만 250만원을 넘겼을 때 세금이 어떻게 붙는지, 손실 난 종목과 이익 난 종목을 어떻게 합쳐서 계산하는지, 작년 손실을 올해 이익에서 깔 수 있는지까지 아는 사람은 드물다.

간단히 말하면: 1월 1일부터 12월 31일까지 모든 해외주식 거래의 손익을 합친 뒤, 이익이 250만원을 넘으면 그 초과분에 22% 세율이 붙는다. 이익과 손실은 종목끼리 서로 상쇄된다. 작년에 못 쓴 손실은 올해로 이월해서 3년간 쓸 수 있다.

아래에서 실전 예시로 하나하나 풀어보자.

해외주식 양도소득세, 3가지만 기억하면 된다

복잡해 보이지만 구조는 단순하다. 국세청이 정한 규칙은 셋으로 요약된다.

한 가지 오해를 먼저 풀자. 국내주식과 해외주식은 양도소득세 체계가 완전히 다르다. 국내주식은 대주주가 아니면 양도세가 없지만, 해외주식은 1주만 팔아도 이익이 250만원을 넘으면 무조건 신고 대상이다.

실전 계산 — 4가지 케이스로 끝내는 손익통산

손익통산이 헷갈리는 이유는 ‘종목별로 따로 계산하는 거 아닌가’라는 착각 때문이다. 아니다. 1년 동안 팔았던 모든 해외주식을 하나로 합친다. 아래 네 가지 패턴을 보면 감이 올 거다.

여기서 핵심은 ‘손실 종목을 팔아서 이익을 까는 전략’이다. 예를 들어 11월에 엔비디아로 1,000만원 번 사람이 있다면, 같은 해에 물려 있던 손실 종목을 팔아서 이익을 250만원 아래로 낮출 수 있다. 연말에 포트폴리오 정리할 때 이 관점으로 한 번 훑어보는 게 절세의 기본기다.

USD/KRW 환율 1,547.9원 기준(2026년 6월 26일)으로 보면, 해외주식 1,000만원 이익은 약 $6,460의 차익에 해당한다. 엔비디아나 테슬라 같은 변동성 큰 종목에서는 하루에도 왔다 갔다 하는 금액이다.

손실 이월공제 — 올해 손해 봤으면 3년간 아껴둘 수 있다

해외주식에서 순손실이 났다면, 그 손실을 버리지 말고 신고해두자. 이후 3년간 발생하는 해외주식 이익에서 그 손실을 공제받을 수 있다. 이걸 ‘이월공제’라고 한다.

2027년에 1,500만원 벌었지만 2026년 손실 800만원과 기본공제 250만원을 빼면 실제 과세 대상은 450만원으로 줄어든다. 손실을 신고하지 않았다면 1,250만원에 대해 275만원을 냈을 텐데, 99만원만 내면 된다. 차액 176만원은 신고 한 번으로 아낀 셈이다.

주의할 점은 해외주식 손실은 해외주식 이익에서만 공제된다는 거다. 국내주식 이익이나 배당소득, 근로소득과는 통산되지 않는다. 그리고 이월공제를 받으려면 손실이 발생한 해에 반드시 확정신고를 해야 한다. 그냥 ‘작년에 손해 봤는데’라고 생각만 하고 신고를 안 하면 이월되지 않는다.

신고는 언제, 어떻게 — 5월의 양도소득세 확정신고

해외주식 양도소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 거래 내역을 신고한다. 국내주식과 달리 원천징수가 아니라 자진신고 방식이기 때문에, 거래 내역을 본인이 직접 정리해야 한다.

증권사에서 연간 거래내역과 손익통산표를 제공하지만, 증권사마다 양식이 다르고 환율 적용 방식도 제각각이다. 여러 증권사를 쓴다면 본인이 엑셀로 합산하는 게 가장 정확하다.

신고할 때 필요한 것: 각 종목의 취득일·양도일·취득가액(원화)·양도가액(원화)·환율, 그리고 전체 손익 합계. 홈택스에서 ‘양도소득세 확정신고’ 메뉴로 진행하면 된다.

기한을 넘기면 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세(연 8.65% 일할계산)가 붙는다. 5월 말까지는 꼭 챙기자.

체크할 리스크 — 다 아는 얘기지만 막상 당하면 큰 3가지

한 줄 정리

해외주식 양도소득세는 250만원까지 비과세, 초과분 22%, 손실은 이익과 통산되고 3년간 이월된다. 연말에 손실 종목 정리하고, 여러 증권사 합산 꼭 하고, 5월에 신고하면 된다. 막상 해보면 10분짜리 일이다. 귀찮다고 안 하면 1년에 수십만원 세금 더 낸다.

⚠️ 이 글은 2026년 6월 기준 세법을 바탕으로 한 일반적 설명입니다. 개별 투자 상황에 따라 세금 결과가 달라질 수 있으니 세무사와 상담하시기 바랍니다. 데이터 출처: 국세청 양도소득세 과세체계, USD/KRW 환율은 2026년 6월 26일 기준.